Je kent het wel. Je scrolt even door je tijdlijn en daar is er weer eentje: een gladde video van een financieel goeroe of een slimme ondernemer die het licht heeft gezien. Ze vertellen je met droge ogen dat je in Nederland tonnen kunt verdienen zonder ook maar een cent belasting te betalen. Sterker nog, als je het écht goed doet, krijg je zelfs geld toe van de overheid. Een "negatieve belastingdruk" bij een inkomen van twee ton. Het klinkt bijna te mooi om waar te zijn. En zoals je waarschijnlijk al aanvoelt: dat is het meestal ook.
Natuurlijk, de rekensommetjes die in dat soort filmpjes voorbijkomen, kloppen vaak wel op de achterkant van een bierviltje. De wetgeving biedt inderdaad bizarre kronkels waardoor bepaalde extremen theoretisch mogelijk zijn. Maar theorie en praktijk zijn in fiscaliteit twee totaal verschillende werelden. Wat op papier een geniale hack lijkt, is in het echte leven vaak een financieel kaartenhuis dat bij het minste of geringste zuchtje tegenwind instort. In dit stuk kijken we voorbij de hypes. We pellen de lagen van deze "fiscale wonderen" af en kijken hoe je een structuur bouwt die niet alleen fiscaal slim is, maar ook robuust. Want uiteindelijk wil je niet alleen rijk lijken op papier, je wilt het ook daadwerkelijk zijn.
De kern van de truc die je online vaak ziet, draait bijna altijd om hetzelfde mechanisme: het kunstmatig verlagen van je toetsingsinkomen. Voor de Belastingdienst ben je als ondernemer met een BV (Directeur-Grootaandeelhouder, oftewel DGA) in loondienst bij je eigen bedrijf. De truc werkt als volgt: je keert jezelf een minimaal salaris uit en stort vervolgens maximaal bij in je pensioenpot of lijfrente. Omdat pensioeninleg aftrekbaar is, duik je met je belastbaar inkomen in Box 1 soms zo ver naar beneden dat je ineens in aanmerking komt voor het sociale vangnet van Nederland.
Ineens heb je als "vermogende" ondernemer recht op zorgtoeslag, kindgebonden budget en andere potjes die eigenlijk bedoeld zijn voor de minima. Financieel gezien een meesterzet, zou je zeggen. Je pakt duizenden euro's gratis geld mee. Maar er zit een enorme adder onder het gras. Dit systeem creëert namelijk een situatie van papieren armoede. Om recht te houden op die toeslagen, mag je privé nauwelijks vermogen of inkomen hebben. Al je geld zit "gevangen" in je BV of in een pensioenpot waar je de komende dertig jaar niet bij mag zonder een enorme boete te betalen.
Stel je voor: je wilt die mooie reis maken, je huis verbouwen of misschien wel een vakantiewoning in Spanje kopen. Daar heb je cash voor nodig. Op het moment dat je besluit om jezelf dividend uit te keren vanuit je goedgevulde BV om die droom te financieren, gaat het mis. Je privé-inkomen schiet omhoog, je toetsingsinkomen explodeert en poef, weg zijn je toeslagen. Vaak mag je de onterecht ontvangen bedragen dan ook nog met terugwerkende kracht terugbetalen.
Je hebt jezelf met deze strategie dus effectief gegijzeld. Je leeft in een gouden kooi waarin je sober moet leven om een paar duizend euro "winst" te pakken op toeslagen. Voor iemand die streeft naar financiële onafhankelijkheid voelt dit tegenstrijdig. Echte rijkdom is niet hoeveel toeslag je kunt vangen, maar de vrijheid om bij je geld te kunnen wanneer jij dat wilt, zonder angst dat de blauwe envelop op de mat valt.
Een andere fundamentele pijler onder deze wankele constructies is het salaris dat je jezelf uitkeert. In de rekenvoorbeelden wordt vaak blind gerekend met het gebruikelijk loon, dat voor 2025 is vastgesteld op € 56.000. De redenering is simpel: zolang ik mijzelf dit bedrag uitkeer, doe ik wat de wet vraagt en is de fiscus tevreden. De rest van de winst laat ik lekker in de BV zitten tegen het lage vennootschapsbelastingtarief.
Maar zo simpel werkt het spel niet. De wet zegt namelijk dat een DGA een salaris moet ontvangen dat marktconform is voor de arbeid die hij verricht. De Belastingdienst hanteert hiervoor de zogenaamde afroommethode. Stel, je bent een IT-consultant of een interim-manager en je draait in je eentje € 200.000 winst per jaar. Is het dan geloofwaardig dat je daarvan slechts € 56.000 als loon ontvangt? Waarschijnlijk niet. Als je in loondienst zou werken en diezelfde omzet voor een baas zou genereren, zou je salaris veel hoger liggen.
Een scherpe belastinginspecteur kan en zal stellen dat jouw commerciële waarde veel hoger ligt. Ze kunnen je salaris – en daarmee je belastingaanslag in Box 1 – met terugwerkende kracht corrigeren naar bijvoorbeeld € 120.000 of meer. Het gevolg laat zich raden: een forse naheffing inkomstenbelasting, vaak verhoogd met een boete. En als klap op de vuurpijl vervallen door die correctie ook direct al je zorgvuldig geplande toeslagen. Het gebruikelijk loon is geen vaststaand recht waar je blind op kunt varen, maar een ondergrens die getoetst wordt aan de economische realiteit. Blind varen op het minimum is voor succesvolle ondernemers niets minder dan Russisch roulette spelen met de fiscus.
Naast de directe financiële risico's is er nog een strategisch probleem met de "belastingvrije miljonair"-aanpak: het is gebaseerd op drijfzand. Een langetermijnstrategie voor je vermogen baseren op inkomensafhankelijke toeslagen is bijzonder risicovol. Het toeslagenstelsel ligt onder een vergrootglas – denk maar aan de toeslagenaffaire – en de politieke druk om dit systeem compleet te hervormen of af te schaffen is enorm. Regelingen die vandaag bestaan en waar je je hele financiële huishouding op inricht, kunnen volgend jaar zomaar verdwenen zijn.
Kijk maar eens naar de Wet Hillen. Jarenlang werden huiseigenaren die hun hypotheek volledig hadden afgelost, beloond. Ze hoefden geen eigenwoningforfait bij hun inkomen op te tellen, omdat ze geen hypotheekrenteaftrek meer hadden. "Los je huis af en woon belastingvrij," was het devies. Veel mensen hebben hun financiële planning hierop afgestemd. Inmiddels heeft de politiek besloten dat dit een "villataks-voordeel" was en wordt de regeling in rap tempo afgebouwd. Ook mensen zonder schuld betalen nu gewoon weer belasting over hun stenen.
Dit is een harde les: fiscale douceurtjes zijn tijdelijk. Als ondernemer met serieuze vermogensambities wil je niet afhankelijk zijn van de grillen van Den Haag. Je wilt een structuur die staat als een huis, ongeacht of het toeslagenstelsel op de schop gaat of niet. Je wilt controle over je eigen geldstromen, in plaats van te hopen dat de overheid de kraan niet dichtdraait.
Genoeg over wat er niet werkt. Hoe pak je het dan wél aan? Waar zit de échte winst voor de ondernemende Nederlander? Het antwoord ligt niet in het optimaliseren van Box 1 (werk en inkomen) en het schrapen van toeslagen, maar in het slim inzetten van de Holding-structuur. Dit is de basis voor elke serieuze ondernemer, en met goede reden.
In deze structuur heb je een werk-BV waar de risico's liggen en de dagelijkse omzet binnenkomt, en een Holding-BV daarboven die fungeert als jouw veilige haven. Winst die je maakt in de werk-BV kun je via de zogenaamde deelnemingsvrijstelling belastingvrij doorsluizen naar je Holding. In de Holding betaal je over de winst vennootschapsbelasting (Vpb). In 2025 is dat tarief voor de eerste schijf winst slechts 19%. Zet dat eens af tegen het toptarief van 49,5% dat je in de inkomstenbelasting betaalt als je het geld direct naar privé haalt.
Het grote geheim hier is belastinguitstel. Zolang je het geld in de Holding laat zitten, betaal je die dure Box 2-heffing (dividendbelasting van 24,5% of 31%) niet. Je stelt de afrekening met de fiscus uit. En in de wereld van vermogensopbouw is uitstel goud waard. Je kunt dat geld in de BV namelijk opnieuw investeren. Denk aan aandelen, ETF's, vastgoed of het financieren van nieuwe bedrijfsactiviteiten.
Doordat je investeert met "bruto" geld – waarover alleen die lage 19% Vpb is betaald – is je startkapitaal vele malen groter dan wanneer je het eerst naar privé zou halen en bijna de helft aan de fiscus zou afdragen. Dit vliegwieleffect, waarbij je rendement maakt op geld dat eigenlijk van de Belastingdienst is, is de krachtigste motor voor vermogensgroei die er bestaat. Je laat de fiscus in feite een renteloze lening verstrekken voor jouw beleggingsportefeuille.
Als je het spel echt op hoog niveau wilt spelen, kijk je verder dan je eigen pensioen. Je kijkt naar de volgende generatie. Vermogen overdragen is in Nederland een dure hobby door de erfbelasting, tenzij je op tijd begint met plannen. Een krachtig instrument dat vaak onterecht als "ingewikkeld" wordt bestempeld, is de Stichting Administratiekantoor (STAK).
Het principe is geniaal in zijn eenvoud: met een STAK kun je de economische rechten van aandelen scheiden van het stemrecht. Dit betekent dat je alvast certificaten van aandelen aan je kinderen kunt schenken. Hiermee krijgen zij recht op toekomstige dividenduitkeringen en profiteren ze mee van de waardestijging van het bedrijf. Maar – en dit is cruciaal – jij blijft als bestuurder van de stichting de baas. Jij houdt het stemrecht.
Je kinderen kunnen dus niet ineens de bedrijfsstrategie bepalen, de BV verkopen of er met de kas vandoor gaan om een Ferrari te kopen. Maar fiscaal gezien groeit het vermogen al wel in hun handen, buiten jouw nalatenschap om. Dit is essentieel als je optimaal gebruik wilt maken van de Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Door tijdig te beginnen met het overhevelen van waarde, kun je de toekomstige erfbelasting enorm drukken zonder dat je de controle verliest. De regels rondom de BOR zijn constant in beweging, zoals je kunt lezen op het Ondernemersplein, dus laat je hierin wel goed adviseren. Het is geen doe-het-zelf klusje, maar de besparing kan in de tonnen lopen.
Tot slot biedt een goede BV-structuur je iets wat geen enkele toeslag je kan geven: liquiditeit en flexibiliteit. Je kunt je BV namelijk gebruiken als een interne bank. Heb je geld nodig voor de aankoop of verbouwing van je privéwoning? Je mag, onder strikte zakelijke voorwaarden, geld lenen van je eigen BV.
Waarom zou je dat doen? Omdat het fiscaal heel interessant kan uitpakken. De rente die je privé betaalt aan je eigen BV is in veel gevallen aftrekbaar als hypotheekrente in Box 1. Die trek je af tegen een tarief van maximaal ca. 37%. Tegelijkertijd ontvangt jouw BV die rente als winst. En zoals we eerder zagen, wordt die winst in de BV belast tegen het lage Vpb-tarief van 19%.
Zie je het verschil? Je creëert een arbitragevoordeel tussen de hoge aftrek in privé en de lage belasting in de BV. Per saldo levert het betalen van rente aan jezelf dus geld op. Bovendien hoef je niet met de pet in de hand naar de bank, geen taxatierapporten te overleggen en geen afsluitprovisies te betalen. Let wel op: er zijn regels. De lening moet zakelijk zijn en je moet rekening houden met de wet Excessief lenen bij eigen vennootschap. Je mag in 2025 ongestraft tot € 500.000 lenen bij je eigen BV voor consumptieve doelen, maar voor de eigen woning geldt onder voorwaarden een uitzondering waardoor je zelfs meer kunt lenen.
Laten we eerlijk zijn. De term "belastingvrije miljonair" doet het geweldig op verjaardagen en in YouTube-titels. Het idee dat je de overheid te slim af bent, spreekt ons allemaal aan. Maar in de praktijk is het najagen van toeslagen en het minimaliseren van je salaris vaak een strategie van de armoede. Het beperkt je bewegingsvrijheid, het dwingt je in een keurslijf en het maakt je enorm kwetsbaar voor controles en wetswijzigingen.
Echte financiële intelligentie gaat over controle, rust en de lange termijn. Het gaat over het inzetten van je Holding om belasting uit te stellen en rendement op rendement te stapelen. Het gaat over het slim financieren van je privéleven via je eigen vennootschap en het tijdig nadenken over hoe je vermogen doorgeeft aan je kinderen. Dat klinkt misschien minder sexy dan een video over "gratis geld", maar het is wel de manier waarop vermogen generaties lang behouden blijft. Laat je dus niet gek maken door de snelle hacks. Bouw geen kaartenhuis, maar een fort.
